Shovel kopen en belasting: KIA, MIA/Vamil en afschrijven
Laatst bijgewerkt: 30 september 2026 · Door het team van uw officiële GIANT dealer
Een shovel is voor de meeste kopers een bedrijfsinvestering, en daar horen fiscale regelingen bij die de netto kosten flink kunnen verlagen. Hieronder de belangrijkste op een rij. Dit is algemene informatie — laat uw eigen situatie altijd toetsen door uw boekhouder of fiscalist.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Investeert u in een kalenderjaar in bedrijfsmiddelen, dan kunt u recht hebben op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek: een extra aftrekpost van uw winst. Voor 2026 geldt de KIA bij een totaal investeringsbedrag tussen € 2.901 en € 398.236 in dat jaar; hoe hoog de aftrek is, hangt af van het totaalbedrag en staat in de tabel van de Belastingdienst. Een bedrijfsmiddel hoeft niet nieuw te zijn, maar moet minimaal € 450 kosten. Een shovel valt daar doorgaans ruim binnen.
Timing telt: omdat de KIA per kalenderjaar wordt berekend, kan het uitmaken of u een investering in december of in januari doet, of dat u meerdere aanschaffen in één jaar bundelt. Bespreek dat vóór de aankoop met uw adviseur.
MIA en Vamil voor elektrische machines
De milieu-investeringsaftrek (MIA) en de willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil) zijn bedoeld voor bedrijfsmiddelen die op de Milieulijst staan. Elektrische, emissievrije machines kunnen daar onder voorwaarden onder vallen. De lijst en de voorwaarden veranderen jaarlijks, dus controleer per aanschaf of het model en de toepassing erop staan. Let op: een investering moet u binnen een korte termijn na het aangaan van de verplichting melden bij RVO. Vraag ons bij de offerte om de gegevens die u daarvoor nodig heeft.
Voor elektrisch bouwmaterieel is er daarnaast de SSEB-subsidie. Of regelingen te combineren zijn, verschilt per regeling; lees subsidie elektrische shovel en SSEB: welke GIANT modellen.
Afschrijven
Een shovel schrijft u af over de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met de restwaarde. Voor bedrijfsmiddelen geldt daarbij een maximum van 20 procent van de aanschafwaarde per jaar. Een realistische restwaarde is dus niet alleen commercieel belangrijk, maar ook fiscaal. De afschrijving komt bovenop de investeringsaftrek: de KIA verlaagt de winst eenmalig in het investeringsjaar, de afschrijving spreidt de kosten over de jaren.
Kopen, financial lease of operational lease?
Bij kopen en bij financial lease bent u (economisch) eigenaar van de machine: u schrijft af en kunt in aanmerking komen voor investeringsaftrek. Bij operational lease of huur blijft de leasemaatschappij eigenaar; u betaalt een vast bedrag per maand dat als kosten aftrekbaar is, maar investeringsaftrek krijgt u dan niet. Welke vorm het gunstigst is, hangt af van uw winst, liquiditeit en plannen; zie shovel financieren of leasen en voor kortere klussen huren.
Btw
Koopt u de shovel als ondernemer voor belaste bedrijfsactiviteiten, dan kunt u de btw in de regel als voorbelasting terugvragen. Onze prijzen en offertes zijn daarom altijd exclusief btw vermeld. Twijfelt u over uw situatie, bijvoorbeeld bij gemengd privé- en zakelijk gebruik, vraag het dan na bij uw adviseur.
Wij leveren bij elke offerte een gespecificeerd overzicht met machine, opties en werktuigen — precies wat uw boekhouder nodig heeft. Vraag een offerte aan of stel uw machine samen in de configurator.
Veelgestelde vragen
Kan ik KIA krijgen op een gebruikte shovel?
Ja. Voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek hoeft een bedrijfsmiddel niet nieuw te zijn. Het totale investeringsbedrag in dat kalenderjaar moet binnen de grenzen van de regeling vallen.
Geldt MIA of Vamil voor elke elektrische shovel?
Nee. Alleen bedrijfsmiddelen die aan de voorwaarden van de Milieulijst van dat jaar voldoen, komen in aanmerking, en u moet de investering tijdig melden bij RVO. Controleer dit per aanschaf.
Is operational lease fiscaal gunstiger dan kopen?
Dat hangt af van uw situatie. Bij kopen en financial lease kunt u afschrijven en investeringsaftrek krijgen; bij operational lease zijn de maandtermijnen aftrekbaar, maar geldt geen investeringsaftrek. Laat het doorrekenen door uw adviseur.